Peritaje encargado al Ceal de la U. Católica de Valparaíso identifica diferencias entre información pública y la mantenida por las empresas.
“Incongruencias”, “diferencias” y “no coincidencia” entre la información contable de algunas de las sociedades cascadas que controlan SQM y los reportes públicos entregados al mercado, son parte de las conclusiones que reporta un informe pericial de la Universidad Católica de Valparaíso, tras revisar los libros contables de Pampa Calichera, Norte Grande y Oro Blanco entre 2009 y 2011.
Se trata de un segundo informe, que realizó entre abril y junio de este año, el Centro de Estudios y Asistencia Legislativa (Ceal) de la casa de estudios, que consta de más de 200 páginas y que fue agregado a la carpeta investigativa que lleva la Fiscalía Centro Norte en el denominado caso cascadas.
El objetivo de esta pericia, encargada por la Fiscalía, pero pagada por el querellante Moneda Asset Managment -con un costo cercano a los $ 150 millones-, era “tener claridad sobre la comunicación al mercado, específicamente mediante estados financieros, de los datos contables que la componen y, puntualmente, de las operaciones bursátiles”.
Con esta información en manos del persecutor, dicen cercanos a la investigación, se podría configurar el eventual delito de entrega de información falsa al mercado. Y con ello, lograr la formalización de los ex directores de la época que debían aprobar los estados financieros públicos y los contables. Dentro de este grupo figuran ex directores como Julio Ponce; su hermano, Luis Eugenio; Patricio Phillips; los hijos de Ponce, Julio y Francisca; y el empresario Roberto Izquierdo, entre otros.
Sin embargo, otros abogados descartan que el documento del Ceal permita formalizar. “Tiene una falta de prolijidad tremenda en la elaboración del informe. Llega a ser vergonzosa la falta de nivel técnico”, comenta una fuente que tuvo acceso al informe. Incluso, todavía de manera preliminar, se han analizado querellas contra el Ceal, además de impugnar ante la justicia dicho informe.
En sus conclusiones, el equipo de peritos liderado por Orlando de la Vega, recalca que, a pesar de haber pedido la información a través del Ministerio Público a las empresas, no recibió toda la documentación y tuvo que nutrirse con informes agregados tanto a la carpeta penal como al expediente administrativo de multa de 2014 de la SVS.
Cercanos a las cascadas indican que entregaron toda la información y nunca fueron requeridos para una reunión y poder explicar las diferencias. “Hay diferentes formas de hacer la contabilidad”, destaca una fuente.
Una de las incongruencias a las que arriba el informe del Ceal es, por ejemplo, que en el caso de Norte Grande, “hay congruencia a nivel de totales, no así a nivel de grupos de cuentas de inversiones y financiamiento, pues aparecen clasificados US$ 60,24 millones de manera diferente en ambos Estados. Esto da cuenta de un cambio entre el momento de construir el Estado Contable (cierre de ejercicio) y la entrega a la SVS del Estado Financiero de carácter público a diciembre de 2009”.
En Pampa Calichera en 2009 también se encontraron incongruencias. Esto, porque habría una “no coincidencia en la clasificación a nivel de grupos de cuentas de financiamiento e inversiones, de un préstamo que su filial Global Mining le efectúa por US$ 116,16 millones”.
Sobre Pampa Calichera, el 2010, indica que no hay congruencia entre el Estado Financiero Público y el Estado Contable a nivel de totales por US$ 117 millones. “Esta diferencia deriva, precisamente, de las diferencias parciales observadas en los “grupos” operaciones, financiamiento e inversión; específicamente la información contable del Estado de Flujo de Efectivo Consolidado indica US$ 269,7 millones y la información pública del mismo Estado indica US$ 386,7 millones”.
En 2011, hay incongruencias en Oro Blanco por US$ 3,7 millones. Son US$ 9,79 millones los que se reportan al regulador y US$ 6,17 millones indica la información contable de esta empresa analizada por el centro de estudios.
El informe del Ceal también analizó los registros contables de operaciones bursátiles cuestionadas por la SVS e investigadas por el Ministerio Público y encontró “disconformidades”
Detalla que hay una venta el 9 de octubre de 2009 por un monto de $ 41.438 millones de acciones de Oro Blanco a Inversiones Saint Thomas (ligada al empresario Leonidas Vial) y a terceros, “sin embargo esta operación no se encuentra registrada en la contabilidad”, dice el informe.
Por otra parte, Norte Grande el 21 de junio de 2011 tiene registrada una operación de venta de US$ 6,3 millones de acciones de Pampa Calichera, que fueron pagadas a Norte Grande con US$ 3,9 millones, que entraron a Caja, por el que existe una factura de LarrainVial y otros US$ 2,2 millones que entraron a una cuenta del BCI, “monto por el que no existe factura”, dice el peritaje.
El mismo día, Norte Grande registra una operación de compra de acciones de Oro Blanco por US$ 1,7 millón, cuyo mismo monto se desembolsó por Caja, y está respaldado por factura de LarrainVial; además, existe un desembolso adicional por Caja por US$ 2,2 millones, correspondiente a la compra de acciones de Oro Blanco, por el cual no existe factura.
Sobre ese movimiento, concluye el informe, existe una operación de venta de acciones de Calichera y una operación de compra de Oro Blanco que no tienen las correspondientes facturas. Sin perjuicio que al ser ambas por el mismo monto (US$ 2,2 millones) se produce un efecto compensatorio, “éste se traduce en definitiva en una menor venta y una menor compra, desde los puntos de vista contable, financiero y tributario, además en una pérdida patrimonial para Norte Grande por US$ 2,4 millones”.
