En una reciente encuesta realizada por KPMG Internacional a 659 directivos de distintos sectores señalaron la importancia de combatir estas prácticas antiéticas, y de ese total 54 referentes de empresas de energía y recursos naturales coincidieron con que los principales desafíos son trabajar sobre la concientización y el entrenamiento de los funcionarios, y conocer los alcances de las normas de los países donde se actúa.
La gran mayoría de los profesionales de energía y recursos naturales (ENR) del mundo, que respondieron a una nueva investigación de KPMG International, dicen que lidiar con las prácticas antisoborno y anticorrupción (ABC) es altamente o extremadamente desafiante.
¿Qué está en el tope de la lista de desafíos para 89 % de los entrevistados? Concientización, entrenamiento y comunicaciones de los funcionarios y las diferentes normas de los países. Reconociendo la magnitud de los desafíos de ABC, KPMG International realizó una encuesta con 659 profesionales en diversos cargos y sectores de 64 países. De ese total el 54 (8 %) es del sector de ENR de los cuales 38 de los cuales trabajan con petróleo y gas.
Michael Wilson, Socio Líder en Gestión de Riesgo del Directorio y Líder Global en Gestión de Riesgo de Energía de KPMG en el Reino Unido comenta: “Parece que un número creciente de empresas está encontrando más difícil luchar con asuntos de ABC por causa de su complejidad, de la creciente globalización de las operaciones y la necesidad de lidiar con estos asuntos en muchos países diferentes en un ambiente extremadamente consciente de los costos. Mientras tanto, el potencial costo de dejar de cumplir las normas de ABC en alguna parte del mundo es significativo: multas considerables, la posibilidad de prisión y la pérdida de la reputación corporativa.”
De los entrevistados, el 80% también cita la gestión del riesgo en terceros como una de las áreas más difíciles de lidiar en lo que respecta al ABC. Los profesionales de ENR que respondieron a la investigación de KPMG titulada “El creciente desafío global: Gestión de la conformidad antisoborno y anticorrupción en la energía y en recursos naturales”, dicen que ellos son desafiados por la auditoría de terceros, por la variación de las normas nacionales relacionadas a soborno y corrupción, y por la realización de una investigación minuciosa. El 79% de los entrevistados de la ENR dicen que la evaluación de riesgo sus empresas examinan el riesgo potencial representado por terceros; pero el 41 % afirma que no disponen de un proceso basado en los riesgos de terceros. Según Wilson, “esta es una falla importante del programa. Un procedimiento adecuado para verificar agentes externos durante la fase de entrada de terceros puede impedir que el contagio de la corrupción se extienda por la organización. Incluso antes de la entrada, las empresas precisan emplear un gran esfuerzo para evaluar el riesgo de terceros.”
Preguntados sobre cuales áreas consideraban de alto riesgo, la mitad de los entrevistados citó la corrupción en la aduana, en las agencias de exportación, en la negociación de puertos, travesía de fronteras y aeropuertos para traer equipos y bienes para el desarrollo de proyectos de ENR fuera de su país de origen. Sobre como administran el riesgo de soborno y corrupción durante el transporte de equipos y materiales a través de las fronteras, la mitad de los entrevistados de las áreas de petróleo y gas dijo que aumenta la monitorización de las facturas de los proveedores externos de logística; el 47 % que realiza investigaciones de acompañamiento y toma medidas disciplinarias apropiadas contra funcionarios y terceros, mientras la misma proporción dijo que entrena a los gerentes de logística sobre cómo combatir esas prácticas desleales.
Aunque haya espacio para mejoras en los programas de conformidad con ABC en las empresas de ENR, las empresas son conscientes del creciente problema de corrupción y están tomando medidas para mejorar el control. En 80 % de los entrevistados de ENR sostuvo que sus empresas tiene un programa formal por escrito de conformidad con ABC; y muchas empresas tienen una variedad de armas en su arsenal para combatir la corrupción. Entre el 50% y el 69 % disponen de diversas herramientas como mecanismos de denuncias, programas de entrenamiento, monitorización continua, un encargado de acciones permanentes y evaluaciones de riesgos.
Por su parte, Roy Waligora, Líder del Sector Forense de ENR de KPMG en África del Sur, consideró que “en estos momentos más difíciles hay una carga mayor colocada sobre las funciones de conformidad para administrar el riesgo de una manera económica. Eso puede parecer asustador, pero no precisa serlo. El primer paso es realizar una evaluación global de riesgo para encontrar las áreas de mayor vulnerabilidad, por región, función y operación. Esta evaluación, si es bien efectuada, también puede o deberá revelar los puntos débiles del sistema de protección de la empresa. Para encontrar las lagunas y rellenarlas, las organizaciones de ENR deben hacer un mejor uso de la tecnología, combinado con un método basado en riesgos, para establecer una posición defendible.
Jimmy Helm, Socio, Líder Global del Sector Forense de KPMG en Europa Central y Oriental de los Servicios Antisoborno y Anticorrupción de KPMG: “Un número creciente de empresas está encontrando más difícil luchar con asuntos de ABC por causa de su complejidad, de la creciente globalización de las operaciones y de la necesidad de lidiar con estos asuntos en países muy diferentes. Hay un mayor conocimiento de los problemas enfrentados, pero eso no significa que sea más fácil lidiar con ellos.”
Annabel Reoch, Directora de KPMG en el Reino Unido: “Los promotores y reguladores pueden no aceptar fácilmente un método omiso con relación a la atenuación de riesgos de terceros. Por no ejercer los derechos de auditoría de terceros, una conducta antiética puede continuar oculta, con el riesgo de multas más altas, penalidades e interrupción comercial cuando el problema eventualmente emerge.”
Roy Muller, Socio de KPMG en África del Sur: “Las empresas precisan asumir un comportamiento basado en riesgos para la investigación minuciosa de ABC de los proveedores. Mientras tanto, hay una falla sustancial cuando las empresas indican dónde el riesgo de ABC es considerado. Muchas veces, no hay ninguna auditoria o existe apenas una muy débil para identificar a terceros de alto riesgo, y no existe clasificación de ellos con relación al nivel de riesgo.”
Gary Gill, Socio Encargado de los Servicios Forenses de KPMG en Australia: “Teniendo en vista que las operaciones están muchas veces localizadas en lugares remotos apartados del escrutinio de la sede y muchas veces asociadas a una dependencia en las bases locales de proveedores, no es ninguna sorpresa que la mayoría de los asuntos que investigamos en el sector de recursos se refiera a alegaciones de conflictos de intereses ocultos, sobornos y similares.”
Michael Schwartz, Director de KPMG en los Estados Unidos: “Los desafíos observados en la investigación son especialmente preocupantes porque una alta proporción de sobornos ahora es pagada por terceros al beneficiario definitivo o a terceros aparentemente ajenos que actúan en nombre del beneficiario definitivo. La interferencia de terceros hace más difícil la vigilancia. Ciertamente, precisa ser hecho mucho más para la gestión del riesgo de terceros, desde la verificación y la elección de intermediarios y proveedores apropiados hasta la monitorización continua de las transacciones con estos terceros.”
Mark Bowra, Líder de Práctica en Asia-Pacífico de KPMG en China: “Empresas gigantes en Asia han sido objeto de exámenes reguladores de alto nivel en los últimos años. Esos exámenes resultaron en multas significativas y acusaciones criminales por el suministro de hospitalidad, presentes y diversiones impropias. La campaña anticorrupción “Tigers & Flies” en curso en China ha sido percibida por autoridades y empresas en todos los sectores de China, incluso entidades estatales en el sector de petróleo y energía. Actualmente, China está trabajando con los reguladores internacionales de maneras nunca imaginadas algunos años atrás.”
Claudio Peixoto, Director-Gerente de KPMG en Brasil: “La introducción de las leyes anticorrupción en enero de 2014 tuvo un importante impacto sobre los profesionales brasileños. Junto con las investigaciones de alto nivel en curso sobre corrupción en el sector de ENR, los profesionales en Brasil se tornaron muy conscientes del riesgo de ABC. Eso representa un cambio cultural en Brasil y está colocando énfasis sobre la evaluación del riesgo de ABC y sobre la ética.”
