Las últimas acciones penales del Servicio de Impuestos Internos (SII) en el marco del caso Penta-SQM, luego de plasmar una querella y una denuncia contra la empresa y una serie de contribuyentes, logró contener en parte la presión política a la que se vio envuelto el organismo en el marco de la investigación por financiamiento irregular de las campañas políticas.

Pero lejos de tomarse un descanso, en el sexto piso de Teatinos 120 trabajan a toda máquina en la presentación de nuevas acciones penales contra la compañía.

Según reconoció ayer el titular del SII, Michel Jorratt, el organismo impulsaría acciones legales en el muy corto plazo, incluso no descartando que sea esta semana.

"El SII ya ha presentado una querella y una denuncia en contra la empresa (SQM) y se vienen otras acciones en camino en los próximos días. En ese sentido, en este caso no hemos optado por una salida administrativa", indicó Jorratt, en el marco de una conferencia de prensa conjunta con Tesorería por el inicio de la Operación Renta 2015.

Si bien el titular del servicio declinó profundizar sobre los recursos, altas fuentes del SII señalan que la acción involucraría una ampliación de la denuncia presentada la semana pasada contra SQM y doce personas por la emisión de 73 boletas y facturas ideológicamente falsas por un monto superior a $ 1.360 millones.

Según cercanos al proceso, en Impuestos Internos han continuado con un "arduo" proceso de análisis de los antecedentes contables de la compañía enviados por el Ministerio Público y aportados por la misma entidad en las últimas semanas.

"Por su magnitud y cantidad sabíamos que el trabajo sobre estos antecedentes demorarían un tiempo en traducirse en acciones penales. Por eso esta nueva acción contemplaría una ampliación de denuncia", comenta una fuente cercana al proceso.

La acción -que se concretaría entre hoy y mañana- daría luz verde al Ministerio Público para continuar investigando la emisión de boletas falsas para financiamiento irregular de campañas políticas, abarcando los período 2006-2014.

El delito denunciado, según adelantó ayer Jorratt, apuntaría a la presentación de declaraciones maliciosamente incompletas o falsas", lo que es la tónica" de casos como SQM y Penta, dijo.

Recurso incluirá a políticos
Si bien en Teatinos 120 continúan afinando los detalles de la acción, fuentes participantes de la elaboración del libelo señalan que se denunciaría a "varios" políticos que habrían emitido boletas "sin respaldo suficiente" a la minera no metálica, en línea con el último recurso donde se denunció al ex embajador de Chile en República Checa, el DC Marcelo Rozas; a asesoras del actual senador PS Fulvio Rossi; y al hijo del diputado DC Roberto León.

"Hay una alta probabilidad de que la denuncia incorpore varias boletas de personas y sociedades relacionadas a políticos que emitieron los documentos a SQM sin el respaldo suficiente. En el servicio no apuntamos a políticos, sino a contribuyentes. Las acciones penales son independientes de la calidad jurídica del contribuyente", comenta una alta fuente del servicio.

Jorratt, además, se mostró sorprendido luego de que SQM revelara a la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS) que pagó US$ 7 millones por conceptos de publicidad no justificados.

Eso sí, fue claro: este pago no involucra una salida administrativa para los querellados de la compañía., entre los que se incluyen el actual gerente general, Patricio de Solmninihac y su renunciado antecesor, Patricio Contesse González.

"Yo quisiera señalar o hacer una precisión. Cuando se habla de una salida administrativa algunos parecieran entender como que entre cuatro paredes dice 'ya págame esto' y eso no es así", explicó.

Por su parte, el subdirector de Fiscalización, Víctor Villalón, informó que a la fecha nueve contribuyentes se han autodenunciado en el marco del plan especial de fiscalización del servicio, lo que involucra montos por US$ 11 millones a la fecha.

El servicio, a su vez, ha detectado unos 150 casos de contribuyentes que habrían utilizado de manera fraudulenta beneficios tributarios relacionados a instrumentos derivados, uno de los focos de Impuestos Internos en su nuevo plan de fiscalización de delitos tributarios.

SQM pidió incluir boleta de subsecretario Baier en investigación

Casi sin querer, ayer el director del Servicio de Impuestos Internos (SII), Michel Jorratt, aportó un antecedente clave en una de las aristas que involucran al hoy subsecretario general de gobierno, Rodolfo Baier, en el caso Penta-SQM.

Según reveló, fue la misma SQM quien solicitó al servicio incorporar la boleta por $ 6 millones que emitió el subsecretario -cuando se desempeñaba en el sector privado- en la denuncia presentada ante el Ministerio Público, dado que la administración de la minera consideraría que el documento no tendría el respaldo suficiente.

"Respecto a ese caso, es un monto bajo. La propia empresa señaló que esa boleta no era un gasto que estuviera acreditado. Y por eso la denuncia fue contra Soquimich, incluyendo esa boleta (como antecedente) entre otras varias. Esto se corrobora con la información entregada por la empresa", aseguró Jorratt.

Baier reiteró la semana pasada que el pago a SQM se realizó contra un estudio sobre relación con comunidades realizado en 2012.

Apoyo a Fiscalía
Jorratt manifestó su apoyo a la investigación que a la fecha ha realizado el Ministerio Público por la arista SQM del caso Penta.

"En general, yo creo que el Ministerio Público está haciendo un excelente trabajo. Y nosotros, por nuestro lado, hemos hecho lo que nos corresponde hacer. Dijimos que estábamos recopilando antecedentes y que en su momento presentaríamos acciones, que es lo que finalmente hicimos", dijo el jefe de la administración tributaria.

Un nuevo traspié sufrió el directorio de SQM ayer, después que la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS) anunciara la formulación de cargos en contra de la actual mesa, por eventuales infracciones en la calificación de información esencial de la compañía y su difusión al mercado.

Esto -explican en la industria- por la demora que hubo por parte del directorio que preside Julio Ponce de comunicar al mercado la dimensión económica de los pagos realizados por la minera y que no contaban con respaldo suficiente, los que sumaban cerca de US$ 11 millones entre 2009 y 2014.

Según se informó hace unos días, el 20 de marzo, la compañía identificó ante el Servicio de Impuestos Internos (SII) el monto aludido. Sin embargo, esta información recién se conoció el martes 24 de marzo, cuando se filtró a través de notas de prensa y fue precisada al día siguiente por el nuevo gerente general de la compañía, Patricio de Solminihac, en un conference call con inversionistas.

Así, entre el 20 y el 25 de marzo, la acción de SQM varió 0,97%, pero entre que se confirmó la noticia, el día 25, y el 31 de marzo, disminuyó 6,23%.

La SVS explicó que esta formulación de cargos se enmarca dentro de la investigación y recopilación de antecedentes relacionados con pagos que no tendrían respaldo necesarios para ser considerados como gastos para la generación de la renta, algo que además tiene una arista en la Fiscalía Nacional a raíz del caso Penta.

Infracciones
Además de Ponce, los cargos fueron formulados contra Hernán Büchi, Juan Antonio Guzmán, Wolf von Appen y Patricio Contesse Fica, hijo del ex gerente general de la compañía, quien justamente fue desvinculado por no tener el respaldo de estos pagos. En tanto, a los tres ex directores representantes de la candiense Potash -Wayne Brownlee, Alejandro Montero y José María Eyzaguirre-, no se les formularon cargos.

"La eventual conducta de los directores de SQM sería reprochable en virtud de lo establecido en la letra A. del numeral 2.2. de la Sección II de la NCG N°30 y en los artículos 9° y 10° de la Ley 18.045, que disponen la obligación de proporcionar al mercado, de manera oportuna, veraz y fidedigna, y por la vía dispuesta al efecto, toda información que se considera importante para las decisiones de inversión", informó el organismo fiscalizador.

A esto se suma la eventual infracción a los artículos 42 y 46 de la Ley de Sociedades Anónimas, porque "los directores de una sociedad anónima no pueden ocultar ni omitir información esencial a los accionistas".

Aunque este procedimiento tiene carácter de reservado y se hacen públicos sólo cuando se aplica una sanción, atendida la fe pública y el interés de inversionistas, la SVS consideró pertinente informar al mercado y público en general esta formulación de cargos, que se derivan de la investigación que ha estado realizando el organismo.

Una vez que los directores sean notificados de la resolución, podrán presentar sus descargos y solicitar, si lo estiman necesario, la apertura de un período de prueba.

Una vez que el organismo tenga todos los antecedentes, se podría aplicar una sanción administrativa o absolver a las personas en la medida que se acredite la falta de responsabilidad.

Nueva administración de SQM y Fiscalía acuerdan más entregas de antecedentes

Con el compromiso de entregar más antecedentes a la investigación, terminó la reunión que sostuvieron ayer el gerente general de SQM, Patricio de Solminihac; el vicepresidente de Finanzas y Desarrollo de la minera, Ricardo Ramos; y los fiscales Emiliano Arias y Pablo Norambuena, en el marco de la investigación de aportes irregulares de la firma a políticos.

Según trascendió, pese a que ambos ejecutivos estaban citados para prestar declaración, finalmente el encuentro sirvió como reunión de coordinación, lo que derivó en que la próxima semana se producirá una declaración más completa y la entrega de antecedentes, según trascendió.

El abogado de los imputados, Carlos Cortés dijo que "dimos un declaración ahora y vamos a complementar la próxima semana. Estamos coordinados con la fiscalía para seguir colaborando con la investigación".

Consultado sobre el destino de los US$ 11 millones pagados y de los que no hay respaldo, agregó que "eso está aclarado perfectamente en la fiscalía".

Más tarde, el ex CEO e imputado en esta investigación, Patricio Contesse, llegó hasta la Fiscalía Nacional, pero por segunda vez utilizó su derecho a guardar silencio, como ya lo había hecho el 9 de febrero.

Pocos minutos después, el ex director de la minera en representación de Potash, José María Eyzaguirre, llegó para prestar su declaración en calidad de testigo, la que se extendió por poco más de cuatro horas. El ex miembro del directorio, que renunció a la mesa por diferencias sobre cómo se enfrentó la investigación, estuvo acompañado del abogado Cristián Muga.

El presidente del directorio y controlador de SQM, Julio Ponce Lerou, respondió al oficio de la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS) por las eventuales irregularidades en pagos, presumiblemente, para financiar campañas políticas.

En el documento de cinco puntos, Ponce reconoció que la compañía detectó el pago por servicios de publicidad que no cumplen con los requisitos para ser considerados gastos bajo la Ley tributaria chilena, por la falta de antecedentes o documentos y porque ésos gastos podrían no cumplir con los requisitos para generar una devolución. 

Estos gastos, dijo Ponce en su respuesta a la SVS, totalizan aproximadamente US$ 11 millones, un promedio de US$ 1,8 millones al año entre 2009-2013, representando del 0,15% del costo de bienes vendidos por SQM para cada uno de los 6 años del periodo. "Los pagos están asociados con boletas emitidas por compañías y personas con direcciones tributarias en Chile", especificó el empresario.

En el segundo punto de la respuesta al regulador, el empresario dijo que el proceso de corrección de las respectivas declaraciones anuales comenzó el 20 de marzo de este año y que ayer presentó los documentos vigentes finales al SII para su análisis.

En su declaración, Ponce Lerou detalló que la compañía pagó US$ 4 millones relacionados a gastos que no califican como gastos tributarios (35%) y aproximadamente US$ 3 millones relacionados a intereses.

La compañía aseguró que estos montos se verán reflejados en sus estados financieros consolidados temporales, correspondiente al periodo enero-marzo 2015, que y serán cargados a las utilidades.

En esa línea, dijo que también pueden ser sancionados bajo el código tributario chileno. "Esta potencial sanción será emitida en pocas semanas", dijo Ponce.

Adicionalmente, en el quinto punto, la firma dice que el fiscalizador liderado por Michel Jorrat está realizando una revisión tributaria de la minera no metálica.

"La compañía ha sido y continuará siendo revisada por las autoridades competentes como cualquier otra persona o empresa en Chile. La firma no puede garantizar que esas revisiones no llevan a la identificación de otras situaciones que pudieran resultar en otras implicancias tributarias".

La minera chilena SQM, sumida en un escándalo por el presunto desvío de fondos para campañas políticas, registrará en sus resultados del primer trimestre unos US$7 millones por desembolsos e intereses que no calificaron como gastos para el departamento de impuestos, dijo el martes la firma.

La semana pasada, SQM identificó unos US$11 millones en pagos asignados por su ex gerente general entre 2009 y 2014 que no cumplirían con los requerimientos de la autoridad tributaria para ser cargados como gastos de intereses y que habrían servido para financiar campañas electorales.

"La compañía pagó aproximadamente US$4 millones vinculados a desembolsos que no califican como gastos de impuestos y aproximadamente US$3 millones vinculados a intereses", dijo la minera en un comunicado.

Tal monto será cargado en el reporte trimestral de la empresa contra la ganancia neta.

Además, la minera reconoció que el Servicio de Impuestos Internos (SII) podría aplicarle una multa de acuerdo al código tributario chileno, la que sería emitida en las próximas semanas.

La autoridad tributaria acusa una rebaja indebida de la renta líquida imponible de la compañía, al registrar facturas y boletas de honorarios falsas de cercanos a políticos como gasto en su contabilidad.

SQM, una de las mayores productoras mundiales de fertilizantes, fue mencionada en una investigación por delitos tributarios de los dueños del grupo financiero Penta, lo que llevó a la fiscalía a requerir antecedentes impositivos de la minera e incluso a allanar sus oficinas en Santiago.

El martes, el ex gerente general de la firma Patricio Contesse y otros altos ejecutivos de la empresa acudían a declarar ante los fiscales por la demanda del SII.

Previamente este mes, la canadiense Potash Corp retiró a sus tres representantes del directorio de SQM y aseguró que su petición de cooperar totalmente con las autoridades fue rechazada por la mayoría de la mesa liderada por Julio Ponce, un ex yerno del fallecido dictador Augusto Pinochet.

Potash es la segunda mayor accionista en SQM.

La mesa directiva de la minera está compuesta por ocho directores, entre los que destacan ex colaboradores del régimen de Pinochet y un hijo del despedido gerente general Contesse.

La empresa enfrenta además demandas de accionistas minoritarios en Estados Unidos por perjuicios a su patrimonio que estaría provocando el escándalo.

Las acciones serie B de SQM subían levemente el martes en la Bolsa de Santiago.